企业如何进行纳税更正申报操作?

2020-11-27 07:00发布

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夏日柠檬
1楼 · 2020-11-27 07:05.采纳回答

在纳税申报之前,需要先查看金税盘(税务盘)的本期开票数据,根据开票数据在税务网站上依次填写增值税申报表、企业所得税申报表、城建税、教育费附加、地方教育费附加申报表,填写后提交报表申请并进行缴税.

在日常业务操作中,会出现税盘信息看错,将已报废发票错看成未作废发票的情况,从而出现税费申报错误,但未在缴款前发现错误,出现这种情况时有两种解决方法.

方法一(未超过当月报税期间):

在没有税金的情况下,登录税务网站进行申报作废并重新填报;如果有税金需要到窗口进行更正申报.

方法二(超过当月报税期间):

在税务税窗口进行更正申报,具体操作参考以下a公司案例.

a公司案例(以福建省公司为例):

a公司为福建省一家小规模企业,会计在进行第一季度申报时将开票信息错看,在4月报税截止日前一天缴款时发现错误,并于报税截止日后确认错误,遂决定通过税务窗口进行更正申报.

1、打开福建省税务网站,下载增值税和企业所得税的申报表并打印、填写正确的数额.

2、携带企业公章前往税务窗口,选择更正申报业务进行取票等候.

3、窗口工作人员进行更正申报操作并确认更正.

4、在税务窗口的税单填写区选择地税空白税单进行手工填写,填写完毕后并选择更正申报业务进行取票等候.

5、 窗口工作人员进行更正申报操作并确认更正.

注意事项:

1.谨记报税期限,尽量避免出现超过报税期间的情况.

2.查看金税盘时需谨慎操作,以免出现错看现象,

3.前往税务局时将所需材料备齐.


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