预付账款

2019-11-01 16:21发布

公司有一笔预付账款36万的,然后已经6年了一直挂在账上,对方没有开票,因为涉及的时间太长了,想请教一下怎么处理才能更好一点,做账务处理会不会涉及到风险?

公司有一笔预付账款36万的,然后已经6年了一直挂在账上,对方没有开票,因为涉及的时间太长了,想请教一下怎么处理才能更好一点,做账务处理会不会涉及到风险?

1条回答
nb_yuxj
1楼 · 2019-11-25 14:11.采纳回答

国家税务总局

关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告

国家税务总局公告2018年第28号

第十四条   企业在补开、换开发票、其他外部凭证过程中,因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的,可凭以下资料证实支出真实性后,其支出允许税前扣除:

  (一)无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料(包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料);

  (二)相关业务活动的合同或者协议;

  (三)采用非现金方式支付的付款凭证;

  (四)货物运输的证明资料;

  (五)货物入库、出库内部凭证;

  (六)企业会计核算记录以及其他资料。

  前款第一项至第三项为必备资料。

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